Choisir la bonne structure juridique est crucial lors de la création d’une entreprise. LLC et S Corps sont des options de personnes morales populaires qui offrent une protection en matière de responsabilité mais qui diffèrent en matière de fiscalité.
Dans cet article, nous expliquerons les différences entre LLC et S Corp dans conditions fiscales pour vous aider à choisir l’installation qui convient le mieux à votre entreprise. Commençons!
Qu’est-ce qu’une société à responsabilité limitée
Vous êtes-vous déjà demandé « Qu’est-ce qu’une LLC? » Une société à responsabilité limitée (LLC) est une structure commerciale qui offre une protection de responsabilité limitée à ses propriétaires tout en offrant la flexibilité d’un partenariat. Il y a beaucoup de Types de petites entreprises LLC installations, mais offrent les mêmes avantages clés.
Apprentissage comment créer une LLC ils peuvent bénéficier aux entrepreneurs d’avantages fiscaux et de responsabilité. Les propriétaires de petites entreprises de sociétés à responsabilité limitée sont appelés membres et ne sont pas personnellement responsables des dettes ou des questions juridiques de l’entreprise.
Qu’est-ce qu’une S Corporation ?
Les sociétés S (S Corps) sont des structures d’entreprise qui combinent la protection de la responsabilité d’une société avec les avantages fiscaux d’un partenariat.
Les bénéfices et les pertes d’une S Corp sont répercutés sur les actionnaires, qui les déclarent sur leur déclaration de revenus individuelle.
Avantages d’une S Corp par rapport à une LLC
Comprendre les différences entre S Corps et LLC est essentiel pour choisir la bonne structure juridique pour votre entreprise.
Cette section explorera les avantages et inconvénients d’une SARL et S Corp pour vous aider à prendre une décision éclairée.
Avantages S Corp
Les S Corps offrent un certain nombre d’avantages qui en font une structure juridique attrayante pour de nombreuses entreprises. Ci-dessous le principal Avantages de S Corporation considérer:
- Responsabilité limitée : S Corps offre une protection de responsabilité limitée à ses propriétaires, ce qui signifie que les actionnaires ne sont pas personnellement responsables des dettes ou des questions juridiques de l’entreprise.
- Avantages fiscaux: Les S Corps offrent de nombreux avantages fiscaux, notamment la possibilité d’éviter la double imposition et la possibilité d’économiser sur l’impôt sur le travail indépendant.
- Image professionnelle : Le choix d’un S Corp peut donner à une entreprise une image plus professionnelle et aider à établir sa crédibilité auprès de clients potentiels, de clients et d’investisseurs.
- Transfert de propriété facile : Les S Corps offrent plus de flexibilité lors du transfert de propriété que d’autres structures juridiques, ce qui facilite la vente ou le transfert de l’entreprise.
- Une plus grande crédibilité auprès des investisseurs : Les sociétés S sont soumises à des réglementations plus strictes que les autres structures d’entreprise, ce qui peut accroître leur crédibilité auprès des investisseurs et des prêteurs.
Avantages de la LLC
Les SARL offrent également de nombreux avantages. Voici les principaux avantages de choisir une LLC :
- Fiscalité souple : Les LLC offrent des options d’imposition flexibles, y compris la possibilité d’être imposées en tant qu’entreprise individuelle, société de personnes, S Corp ou C Corp.
- Protection responsabilité limitée : Les sociétés à responsabilité limitée offrent une protection limitée de la responsabilité personnelle des actifs personnels à leurs propriétaires, ce qui signifie que les membres ne sont pas personnellement responsables des dettes ou des questions juridiques de l’entreprise.
- Simplicité: Les LLC sont relativement faciles à former et à maintenir par rapport à d’autres structures juridiques, telles qu’une société S ou une société C.
- Répercussion fiscale : Les sociétés à responsabilité limitée offrent une imposition pass-through, ce qui signifie que les bénéfices et les pertes de l’entreprise sont transmis aux propriétaires et déclarés sur leurs déclarations de revenus personnelles.
- Moins de formalités : Les SARL ont moins de formalités et d’exigences que les autres structures d’entreprise, ce qui en fait une option plus flexible et simplifiée pour certaines entreprises.
Inconvénients d’une S Corp par rapport à une LLC
S Corps et LLC ont aussi leurs inconvénients. Découvrons-les ci-dessous…
Inconvénients de S Corp
Bien que les S Corps offrent plusieurs avantages, ils présentent également des inconvénients potentiels à prendre en compte. Voici les principaux inconvénients du choix d’un S Corp :
- Réglementation plus stricte : Les S Corps sont soumis à des réglementations plus strictes que les autres structures d’entreprise, ce qui peut augmenter la charge administrative et les coûts.
- Restrictions pour les actionnaires : S Corps est limité à 100 actionnaires, et tous les actionnaires doivent être citoyens ou résidents des États-Unis. Cela peut limiter votre capacité à lever des capitaux et rendre difficile l’attraction d’investisseurs.
- Complexité de la fiscalité : Bien que les S Corps offrent des avantages fiscaux, le processus d’imposition peut être complexe et nécessite une planification et une tenue de registres minutieuses pour garantir la conformité.
- Frais de constitution et de maintenance : La mise en place et le maintien d’une S Corp peuvent être plus coûteux et prendre plus de temps que d’autres structures juridiques.
- Perte potentielle du statut S Corp : Les S Corps doivent satisfaire à plusieurs exigences pour conserver leur statut, et le non-respect de ces exigences peut entraîner la perte du statut de S Corp et de ses avantages fiscaux.
Inconvénients de LLC
Les sociétés à responsabilité limitée ont également des inconvénients potentiels à prendre en compte. Vous trouverez ci-dessous les principaux inconvénients du choix d’une LLC :
- Impôt sur le revenu du travail indépendant : Les membres de la LLC peuvent avoir à payer une taxe sur le travail indépendant, qui peut être supérieure aux charges sociales payées par les actionnaires de S Corp.
- Durée de vie limitée : Les SARL ont une durée de vie limitée et peuvent être dissoutes si un membre décède ou quitte l’entreprise.
- Moins établi : Les LLC sont une structure juridique plus récente et peuvent ne pas avoir le même niveau de reconnaissance ou de crédibilité que les autres structures d’entreprise.
- Problèmes de gestion: Les SARL peuvent faire face à des problèmes de gestion s’il y a un désaccord entre les membres ou si un membre assume une charge de travail plus importante que les autres.
- Responsabilité personnelle potentielle : Bien que les LLC offrent une protection en matière de responsabilité, les membres peuvent toujours être tenus personnellement responsables s’ils se livrent à des activités frauduleuses ou illégales.
Impôts S Corp vs LLC
Dans cette section, nous comparerons les taxes S Corp et LLC pour vous aider à comprendre les implications fiscales potentielles de chaque structure.
Impôt S Corp
Les S Corps offrent des avantages fiscaux uniques par rapport aux autres structures d’entreprise. Voici les principales règles fiscales pour les S Corporations :
- Répercussion fiscale : Les S Corps sont des entités intermédiaires, ce qui signifie que les bénéfices et les pertes de l’entreprise sont transférés aux actionnaires et sont reportés lorsque les propriétaires d’entreprise paient l’impôt sur le revenu des particuliers.
- Exigences salariales: Les actionnaires de S Corp devraient recevoir un salaire raisonnable, soumis aux charges sociales, mais les bénéfices restants peuvent être distribués sous forme de dividendes et ne déclenchent pas l’obligation de payer des impôts sur le travail indépendant.
- Limites d’actionnariat : Les S Corps ont des limites sur le nombre et le type d’actionnaires qui peuvent participer à la société.
- Imposition unique : Le revenu imposable de S Corp n’est imposé qu’une seule fois, au niveau des actionnaires, tandis que d’autres structures d’entreprise peuvent être soumises à une double imposition à la fois au niveau de l’impôt sur le revenu des sociétés et au niveau de l’impôt sur le revenu des particuliers.
- Des bénéfices non répartis: S Corps peut retenir les revenus pour les besoins futurs de l’entreprise, mais des bénéfices non répartis excessifs peuvent entraîner des pénalités.
Impôts LLC
Les SARL offrent des options fiscales flexibles aux propriétaires d’entreprise. Voici les principales règles pour les taxes LLC :
- Répercussion fiscale : Les sociétés à responsabilité limitée sont également des entités intermédiaires, ce qui signifie que les bénéfices et les pertes de l’entreprise sont transférés aux propriétaires et sont déclarés sur leurs déclarations de revenus individuelles.
- Impôts sur le travail indépendant : Les propriétaires de LLC sont assujettis aux impôts sur le travail indépendant sur tous les revenus d’entreprise, y compris les bénéfices qui ne sont pas distribués sous forme de salaire.
- Fiscalité souple : Les sociétés à responsabilité limitée peuvent choisir d’être imposées en tant qu’entreprise individuelle, société de personnes ou société, en fonction des besoins de l’entreprise et de ses propriétaires.
- Pas de limite pour les actionnaires : Les LLC n’ont aucune restriction sur le nombre ou le type de propriétaires qui peuvent participer à la société.
- Impôts d’État : Les LLC peuvent être soumises à des taxes au niveau de l’État, selon l’État dans lequel elles sont enregistrées et exploitées.
Pourquoi un propriétaire d’entreprise devrait-il choisir une société S au lieu d’une LLC ?
Les entrepreneurs peuvent choisir une S Corp au lieu d’une LLC en raison de ses avantages fiscaux.
Les S Corps offrent la possibilité d’éviter de payer l’impôt sur le travail indépendant sur une partie des bénéfices de l’entreprise, ce qui peut entraîner d’importantes économies d’impôt pour le propriétaire de l’entreprise.
Quel est le meilleur pour l’impôt sur le travail indépendant, une LLC ou une S-corp ?
Les S Corps sont généralement meilleurs pour l’impôt sur le travail indépendant, car ils permettent aux propriétaires d’entreprise de se verser un salaire et de percevoir une distribution de bénéfices, ce qui peut entraîner d’importantes économies d’impôt sur le travail indépendant.
Qu’est-ce qui est moins cher, une LLC ou une S-corp ?
En termes de coûts de formation, les LLC sont généralement moins chères que les S Corps. Cependant, S Corps peut offrir des avantages fiscaux qui pourraient finalement les rendre plus abordables pour les propriétaires d’entreprise.
Une LLC à membre unique peut-elle être une S-corp ?
Une LLC à membre unique peut choisir d’être imposée en tant que S Corp en déposant le formulaire 2553 Election by a Small Business Corporation auprès de l’Internal Revenue Service.
Cependant, il existe des exigences spécifiques qui doivent être remplies pour se qualifier pour le statut S Corp.
Quel est le meilleur, une LLC ou une S Corp ?
La décision entre une LLC et une S Corp dépend en fin de compte des besoins et des objectifs spécifiques du propriétaire de l’entreprise. Avant de commencer, recherchez les avantages de chacun dans votre secteur spécifique. Par exemple, vous pouvez rechercher « les indépendants devraient-ils s’installer en tant que LLC entreprises? »
Les deux structures offrent une protection en matière de responsabilité, mais S Corps peut offrir des avantages fiscaux qui les rendent plus attrayants pour certaines entreprises.
Image : Éléments Envato
