A été signalé que les employés peuvent recevoir des augmentations de 5% ou plus cette année comme moyen pour les employeurs de conserver leur personnel face aux «grandes démissions». Petite entreprise Les propriétaires doivent revoir les packages de rémunération des employés et trouver des moyens d’augmenter leur offre sans débourser leurs budgets. Augmenter les salaires et donner des primes en espèces peut ne pas être faisable. Une façon de donner plus aux employés sans grandes dépenses consiste à offrir des avantages marginaux subventionnés par l’impôt, qui permettent aux employés de se qualifier pour certains paiements sans être imposés tandis que les employeurs déduisent les paiements et évitent les impôts sur le travail. Une autre façon, qui ne coûte que des frais administratifs à l’entreprise, consiste à créer des accords où les employés peuvent payer certains avantages qu’ils souhaitent avant impôt. Voici quelques options :
Quels sont les avantages non imposables
La plupart des avantages (« avantages ») sont exonérés d’impôt pour les employés. L’avantage le plus recherché est peut-être la couverture santé, qui peut être :
Un autre avantage très recherché est l’aide du régime de retraite. Les cotisations patronales versées aux salariés sont déductibles fiscalement par l’entreprise. Si un petit employeur n’a pas encore de plan de retraite en place, il y a un crédit d’impôt pour en installer un. Et voici un autre crédit pour avoir choisi d’utiliser un plan d’inscription automatique 401 (k) pour faire participer les employés éligibles au plan, à moins qu’ils ne renoncent ou ne réduisent le montant de réduction de salaire par défaut versé au plan. Une autre aide au plan de retraite peut prendre la forme de conseils sur le plan de retraite, qui est un autre avantage non imposable pour les employés.
Des exemples d’autres avantages non imposables comprennent les cotisations de l’employeur aux comptes de retraite des employés, l’aide aux soins des employés (jusqu’à une certaine limite), l’assurance-vie collective jusqu’à 50 000 $, les rabais d’entreprise, les prêts étudiants dans le cadre d’un régime d’aide aux études jusqu’à 5 250 $ par année jusqu’en 2025 et généralement des remboursements pour les coûts liés à l’entreprise. Par exemple, vous pouvez rembourser les travailleurs à distance pour le coût de leur accès Internet à domicile. Ce sera exonéré d’impôt pour eux, alors qu’il est déductible par l’entreprise (et non soumis à l’impôt sur le travail), tant que cela se fait dans le cadre d’un accord appelé un projet responsable.
Les avantages accessoires au transport, y compris le stationnement gratuit, les laissez-passer de transport en commun et le covoiturage, sont également exonérés d’impôt pour les employés dans les limites mensuelles établies. Cependant, les employeurs ne peuvent pas déduire le coût du stationnement gratuit.
Une liste complète des avantages sociaux est disponible dans Publication IRS 15-B (Les limites en dollars sont légèrement plus élevées pour certaines prestations en 2022).
Quels avantages peuvent être offerts avant impôt
Au lieu que l’employeur paie pour un avantage particulier, un arrangement appelé le plan de cantine permet à l’employé de payer sur une base avant impôt. Un plan de cantine permet aux employés de cotiser une partie de leur salaire (des restrictions s’appliquent) et d’utiliser les fonds pour payer les dépenses de leur choix dans le cadre du plan. L’employeur assume les frais administratifs du régime. Selon la façon dont le chèque de paie est géré, en interne, un CPA ou une société de paie, le coût peut varier considérablement. Cependant, ce coût est inférieur à celui d’avoir à payer directement la prestation. Et les petits employeurs peuvent utiliser un plan simple du caféce qui permet de minimiser les coûts de mise en conformité.
Le sol du café peut être :
- Un plan de cantine simple pour les petits employeurs. Cela permet aux employés d’ajouter un montant fixe à leur salaire (des limites s’appliquent), puis de choisir parmi un menu d’avantages.
- Un plan premium uniquement. Ceci est utilisé pour payer les primes de la couverture santé de groupe de l’entreprise.
- Un compte de dépenses flexible (FSA). Ceci est utilisé pour payer les frais médicaux non assurés et les frais de soins facturables. Il y a des limites annuelles en dollars sur ce que les employés peuvent mettre dans la FSA ; les plafonds sont différents pour les besoins de santé et de soins aux personnes dépendantes.
Un arrangement avant impôt peut également être utilisé pour permettre aux employés de payer eux-mêmes leurs frais de déplacement personnels : stationnement ou laissez-passer de transport en commun. Là encore, des limites s’appliquent.
Quels avantages ne sont pas fiscalement facilités
Les employeurs peuvent vouloir ou devoir offrir certains avantages qui ne bénéficient pas des avantages fiscaux des avantages décrits ci-dessus. Par exemple, si vous souhaitez aider à payer les frais de déménagement d’un employé, vous devez le traiter comme une indemnité complémentaire, déductible mais soumise à la taxe sur le travail ; l’avantage n’est pas exonéré d’impôt pour les employés. Il en va de même si vous autorisez les employés à conduire les véhicules de l’entreprise à des fins personnelles.
Pensée finale
Les employeurs doivent maintenant creuser profondément et trouver des moyens d’attirer et de retenir les employés. Cela est particulièrement difficile pour les petites entreprises aux budgets limités. Parlez à votre CPA ou à votre société de paie pour voir ce que vous pouvez faire pour étendre les programmes de rémunération.
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