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Roth IRA : définition et fonctionnement

Roth IRA : définition et fonctionnement
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Roth IRA : définition et fonctionnement

Qu’est-ce qu’un Roth IRA ?

Un Roth IRA est un compte de retraite individuel dans lequel l’argent fructifie en franchise d’impôt. C’est un plus, a déclaré Chad Nehring, planificateur financier agréé et représentant de conseiller en placement enregistré à Appleton, Wisconsin, dans une interview par e-mail.

« L’un des plus grands avantages de contribuer à un Roth IRA par rapport à un IRA traditionnel serait la croissance en franchise d’impôt du Roth IRA », a-t-il déclaré.

Comment fonctionnent les Roth IRA ?

Vous payez des impôts sur votre investissement à l’avance, laissez votre argent s’accumuler, puis vos retraits à la retraite sont exonérés d’impôt. Vous pouvez même retirer vos cotisations sans impôt ni pénalité en cas d’urgence, mais Nehring a déclaré que même si cela peut être un avantage, ce n’est pas toujours conseillé.

« Reconnaître que ce n’est pas nécessairement une excellente stratégie car l’argent versé à un Roth IRA doit être considéré comme » à long terme « et destiné à la retraite », a-t-il expliqué.

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Qui peut ouvrir un Roth IRA ?

N’importe qui peut ouvrir un Roth IRA, tant qu’il respecte la limite de revenu (dans le tableau ci-dessous) et qu’il a un revenu de travail (le terme IRS est « compensation imposable »).

Avantages Roth IRA

  • Économies d’impôt potentielles. Avec un Roth IRA, vous payez des impôts sur l’argent que vous cotisez maintenant, plutôt que plus tard, lorsque votre taux d’imposition pourrait être plus élevé. Si votre taux d’imposition est plus bas maintenant, il est logique de payer des impôts maintenant en échange de retraits de retraite non imposables.

  • Retraits faciles. Vous pouvez retirer l’argent que vous avez cotisé à tout moment, sans impôt ni pénalité. (Vous pourriez être imposé ou pénalisé si vous retirez des revenus de placement.)

  • Double trempage. Vous pouvez contribuer à un Roth en plus d’un 401(k).

  • Calendrier flexible. Vous pouvez choisir quand et combien vous cotisez à un Roth IRA. Par exemple, vous pourriez cotiser 6 000 $ le premier jour de l’année ou répartir vos cotisations sur plusieurs mois.

  • Temps supplémentaire pour contribuer. Vous avez jusqu’au date limite d’imposition à cotiser pour l’année civile précédente.

  • Distributions exonérées d’impôt. Une fois que vous avez atteint 59½ et que vous avez détenu le compte pendant au moins cinq ans, vous pouvez recevoir des distributions, y compris des revenus, d’un Roth IRA sans payer d’impôt fédéral.

  • Pas d’âge pour ouvrir. Tu peux ouvrir un Roth IRA à tout âge, tant que vous avez un revenu gagné (vous ne pouvez pas cotiser plus que votre revenu gagné).

  • Aucune distribution minimale requise. Les Roth IRA ne sont pas soumis aux distributions minimales requises d’un IRA traditionnel ou 401 (k) à partir de 72 ans.

Par souci d’équilibre, il est également conseillé de penser à tous les inconvénients d’un Roth IRA. La première est que vous ne pouvez pas contracter de prêts comme vous le pouvez avec de nombreux 401 (k). Cela dit, vous pouvez toujours retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment sans pénalité, intérêt ou impôt.

De plus, les retraits anticipés (avant 59 ans et demi) de vos revenus de placement sont assortis d’une pénalité de 10 %, sauf si vous remplissez l’une des conditions suivantes : une poignée d’exceptions.

Limite de revenu Roth IRA

Cotisation annuelle maximale

Célibataire, chef de ménage ou marié déclarant séparément (si vous n’avez pas vécu avec votre conjoint pendant l’année)

6 000 $ (7 000 $ si 50 ans ou plus)

Marié déclarant conjointement ou veuve(se) qualifiée(s)

6 000 $ (7 000 $ si 50 ans ou plus)

Déclaration de mariage séparément (si vous avez vécu avec votre conjoint à tout moment de l’année)

Lisez notre Limites de l’IRA page pour plus de détails sur les limites de revenu Roth IRA et les exceptions à celles-ci.

Règles de retrait du Roth IRA

Voici quelques règles de retrait et de distribution que vous devez suivre :

  • Vous pouvez retirer vos cotisations initiales quand vous le souhaitez, sans payer de pénalités ni d’impôts, quelle que soit la durée d’ouverture de votre compte. C’est parce que l’argent que vous investissez est de l’argent sur lequel vous avez déjà payé de l’impôt sur le revenu.

  • Lorsque vous retirez de l’argent d’un Roth IRA, l’IRS suppose toujours que vos contributions initiales sortent en premier.

  • Les retraits admissibles des revenus de placement dans le compte sont exempts d’impôt. Cependant, dans certaines circonstances, l’IRS peut vouloir une partie de ces déclarations, sous la forme d’impôts et d’une éventuelle pénalité, si vous retirez tôt ou ne respectez pas les règles d’un retrait qualifié.

  • Les personnes âgées d’au moins 59 ans et demi et qui détiennent leurs comptes depuis au moins cinq ans peuvent recevoir des distributions, y compris des revenus, sans payer d’impôt fédéral.

Roth IRA vs IRA traditionnel

Si vous voulez un allégement fiscal immédiat, envisagez un IRA traditionnel. Si vous aimez l’idée d’un revenu non imposable à la retraite, les Roth IRA sont une bonne idée.

Un Roth IRA est un outil d’épargne intelligent pour les jeunes débutants, car ils sont susceptibles de faire face à des taux d’imposition plus élevés au fur et à mesure qu’ils avancent dans leur carrière. Quelqu’un plus loin dans son cheminement de carrière peut également aimer un Roth IRA, car il fournit un revenu non imposable à la retraite. Cela fournit ce que certains conseillers financiers appellent la « diversification fiscale ».

L’argent caché dans des comptes, tels que les 401 (k) et les IRA traditionnels, entraîne des factures d’impôt à la retraite. Un Roth IRA peut offrir un moyen pratique de gérer cette facture fiscale ; par exemple, en tirant au moins certains revenus du Roth pour éviter d’être poussé dans une tranche d’imposition plus élevée.

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