Volonté contre confiance : un aperçu
Les testaments et les fiducies sont tous deux des outils de planification successorale qui peuvent aider à garantir que vos actifs sont protégés et légués à vos héritiers (en plus de votre conjoint, qui est presque toujours assuré par la loi). En effet, les dispositions de déduction conjugale illimitée des lois américaines sur l’impôt sur les successions et les donations permettent de transmettre la richesse à un conjoint survivant sans encourir d’impôt sur les donations ou sur les successions.
Cependant, le processus de transfert devient beaucoup plus compliqué lorsque la richesse est transmise à une génération suivante. Il est possible d’avoir à la fois un testament et une fiducie.
Un testament est un document écrit exprimant les souhaits d’une personne décédée, allant de la nomination des tuteurs d’enfants mineurs à la transmission d’objets et d’actifs en espèces à des amis, des parents ou des organismes de bienfaisance. Un testament ne devient actif qu’après le décès d’une personne. Une fiducie est active le jour où vous la créez et un constituant peut y inscrire la répartition des actifs avant leur décès, contrairement à un testament. Il existe des fiducies irrévocables, souvent créées à des fins fiscales, qui ne peuvent être modifiées après leur création, et des fiducies vivantes, qui peuvent être modifiées par le constituant.
Tous les testaments doivent passer par un processus légal appelé homologation, par lequel un administrateur judiciaire autorisé les examine. Ce processus peut être long et potentiellement litigieux si les membres de la famille contestent le testament. Les fiducies ne sont pas tenues de passer par l’homologation lorsque le constituant décède, et elles ne peuvent pas être contestées.
Pour cet article, nous examinerons comment ces outils de planification successorale peuvent fournir à vos héritiers, notamment :
- Que vous ayez besoin d’un testament, d’une fiducie ou des deux
- Les différents types de fiducies
- Les avantages et les inconvénients des testaments et des fiducies
Points clés à retenir
- Que vous choisissiez un testament ou une fiducie, vous devriez demander l’avis de conseillers professionnels (fiscal, placement et juridique).
- Un testament est un document juridique qui précise comment vous voulez que vos affaires soient gérées et vos biens distribués après votre décès.
- Une fiducie est une relation fiduciaire dans laquelle un fiduciaire donne à un fiduciaire le droit de détenir des titres de propriété ou des actifs au profit d’un tiers.
- Les fiducies offrent plus de contrôle sur les actifs, mais elles sont plus coûteuses, fastidieuses à mettre en place et gérées activement.
- Si vous n’avez pas de plan de transfert de succession, l’État dans lequel vous vivez et le gouvernement fédéral en auront un pour vous.
Testaments
Le type de testament le plus courant est appelé testament testamentaire. Il s’agit d’un document juridiquement exécutoire indiquant comment vous souhaitez que vos affaires soient gérées et vos actifs distribués après votre décès. Il peut également inclure une directive sur la manière dont vous souhaitez que vos funérailles ou votre commémoration se déroulent. Un testament est un élément important de la planification successorale, et un certain nombre de testamentaires en ligne proposent des outils pour générer des formulaires et des documents juridiques. Les experts suggèrent de demander conseil à un avocat qui peut prendre en compte vos besoins individuels en matière de planification successorale.
Voici ce que vous pouvez trouver dans un testament : une liste des actifs et des dettes, y compris les objets de famille, le contenu des coffres-forts, des biens et des véhicules. Vous pouvez laisser vos biens à des héritiers, des amis ou des organismes de bienfaisance.
Un testament peut être efficace dans un transfert de succession et d’autres procédures judiciaires après le décès, mais il y a des inconvénients. Votre succession fera partie du dossier public, par exemple, et tout ce qui est laissé par un testament doit passer par le tribunal des successions. En outre, les avocats spécialisés en homologation peuvent être coûteux et inévitables, sauf en Californie et dans d’autres États spécifiques. Les comptes de retraite et les polices d’assurance-vie qui passent directement aux bénéficiaires désignés ne passent pas par le processus d’homologation.
Si vous décédez ab intestat (sans testament), ce qu’il advient de vos biens, comptes bancaires, titres, actifs et même de la tutelle de vos enfants mineurs sera déterminé en fonction des lois ab intestat de votre état. Cela peut entraîner de longues batailles judiciaires et des difficultés financières pour vos proches.
Tutelle des enfants mineurs
Si vous avez des enfants mineurs à la maison, il est important d’avoir un testament qui nomme la tutelle de vos enfants. Si un tuteur n’est pas nommé au moment du décès, votre famille survivante devra demander l’aide d’un tribunal des successions pour qu’un tuteur soit nommé pour vos enfants. La personne désignée n’est peut-être pas celle dont vous auriez voulu s’occuper pour vos enfants.
Il serait préférable de réfléchir à la façon dont vous transmettrez une partie de votre succession à un enfant mineur par le biais d’un testament. Un testament remet vos décisions entre les mains du juge qui préside à votre transfert de succession. Votre testamentaire exécutera vos souhaits d’outre-tombe. Un testament vous permet également de partager des idées et des directives pour la gestion des actifs que vos bénéficiaires recevront. Dans la limite du raisonnable, vous pouvez indiquer comment vous aimeriez qu’ils utilisent ce que vous leur avez laissé.
Déshéritement
Bien que les enfants (naturels ou adoptés) aient un droit légal d’hériter, un testament vous permet de déshériter un enfant si vous choisissez de le faire (vérifiez les lois de votre état pour les détails spécifiques à ce sujet). Dans certaines circonstances, une personne peut également déshériter un conjoint.
Cependant, vous devrez connaître les lois régissant votre État, qu’il s’agisse d’un État de common law, d’un État de propriété communautaire ou d’un État de distribution équitable ; une personne ne peut déshériter un conjoint que dans un état de propriété communautaire. Chacun a un ensemble différent de stipulations sur quoi et combien peut être déshérité. Notez également qu’une personne ne peut déshériter un conjoint ou un enfant que par testament.
Et si je meurs sans testament ?
Si vous décédez sans testament, une condition appelée intestat, l’État supervisera la distribution de vos biens. Si vous avez des enfants mineurs et que vous décédez intestat, le tribunal désignera un tuteur. En outre, les tribunaux suivent une formule établie pour répartir les actifs, ce qui peut entraîner des actions susceptibles d’avoir un impact négatif sur un conjoint ou un enfant survivant.
Un testament protège également les survivants contre l’impôt sur les successions. À partir de 2021, la production de déclarations de revenus aux États-Unis est requise si votre succession est évaluée à plus de 11,7 millions de dollars (augmentant à 12,06 millions de dollars en 2022). Si votre succession vaut moins que ce chiffre, aucune déclaration de revenus n’est requise et aucun impôt sur les successions ne vous sera facturé.
Fiducies
Une fiducie est une autre méthode de transfert de succession – une relation fiduciaire dans laquelle vous donnez à une autre partie le pouvoir de gérer vos actifs au profit d’un tiers, vos bénéficiaires.
Une fiducie peut être créée pour diverses fonctions, et il existe de nombreux types de fiducies. Dans l’ensemble, cependant, il existe deux catégories: vivant et testamentaire. Un testament peut être utilisé pour créer une fiducie testamentaire. Vous pouvez également créer une fiducie dans le but principal d’éviter le tribunal des successions, appelée fiducie de vie révocable.
Salon de confiance
Concentrons-nous sur une fiducie entre vifs révocable pour le transfert de succession. Comme un testament, une fiducie exigera que vous transfériez des biens après votre décès à des êtres chers. C’est ce qu’on appelle une fiducie entre vifs parce qu’elle est créée du vivant du propriétaire ou du fiduciaire. Il est révocable car il peut être modifié au cours de la vie du dépositaire. Le fiduciaire conserve la propriété des biens détenus par la fiducie tant que le fiduciaire est en vie.
La fiducie devient opérationnelle au décès du fiduciaire. Contrairement à un testament, une fiducie vivante transmet la propriété à l’extérieur du tribunal des successions. Il n’y a pas de frais de justice ou d’avocat après l’établissement de la fiducie. Votre propriété peut être transmise immédiatement et directement à vos bénéficiaires désignés.
Fiducie testamentaire
Les fiducies ont tendance à être plus coûteuses que les testaments à créer et à maintenir. Le document nommera un fiduciaire qui contrôlera la répartition des actifs selon les souhaits du fiduciaire, conformément à l’acte de fiducie et à ses mandats. C’est aussi un moyen efficace de contrôler le passage de votre succession d’outre-tombe.
Pour être valide, une fiducie doit identifier les éléments suivants : le fiduciaire, le fiduciaire, le fiduciaire successeur et les bénéficiaires de la fiducie.
Une déclaration de fiducie fournira également les conditions de base de la fiducie. Votre succession reste privée et passe directement à vos héritiers, vous ne payez pas d’avocat d’homologation ou de frais de justice, et vos proches peuvent être en mesure d’éviter d’être ligotés devant le tribunal d’homologation pendant ce qui pourrait être un an ou plus. Du point de vue de ce planificateur, une fiducie peut être un choix fantastique pour le transfert de succession.
Considérations particulières
Les fiducies pourraient garder vos héritiers hors du tribunal des successions
Un arrêt que vous devriez essayer d’éviter dans le train du transfert de succession est le tribunal des successions. C’est là que vos héritiers pourraient passer des mois à trier votre succession si vos plans de transfert ne sont pas bien définis. Vous pourriez facilement perdre 2 à 4 % supplémentaires de votre succession en raison des frais d’avocat et des frais de justice.
Le tribunal des successions est la section du système judiciaire chargée de régler les testaments, les fiducies, les tutelles et les tutelles. Après le décès, ce tribunal peut examiner votre testament testamentaire, qui est un document juridique qui transfère votre succession, nomme des tuteurs pour les enfants mineurs, sélectionne les exécuteurs testamentaires et crée parfois des fiducies pour vos survivants.
Votre exécuteur testamentaire serait toujours responsable du règlement de la succession, ce qui pourrait prendre de six à 18 mois, selon les subtilités. Imaginez que votre aîné passe l’année et demie suivante à faire des allers-retours pour se rendre aux audiences du tribunal alors qu’il devrait pleurer votre décès. Cela n’a pas l’air amusant, mais c’est une possibilité si vous n’avez pas laissé de testament et/ou de documents de fiducie clairs et bien rédigés.
Principales différences
Les testaments et les fiducies sont tous deux d’importants outils de planification successorale, mais ils diffèrent de manière importante. Premièrement, une fiducie est activée lorsque le constituant la signe. Un testament n’entre en vigueur qu’au décès du testateur. À votre décès, votre testament passe par l’homologation, contrairement à une fiducie. Un testament est l’endroit où vous nommez la tutelle de tout enfant mineur, et partagez tout plan ou demande funéraire ou commémoratif.
| Testaments vs fiducies | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Fiducies contre testaments | Noms Tutelle des enfants mineurs | Peut être contesté devant un tribunal | Tribunal des successions | Règles autour de l’héritage | Actif à la signature | Peut être révisé | Dossier privé ou public |
| Fiducies | Non | Pas habituellement | Non | Oui | Oui | Oui, s’il s’agit d’une fiducie révocable | Privé |
| Testaments | Oui | Oui | Oui | Non | Non | Oui | Record publique |
Quoi de mieux : un testament ou une fiducie ?
Une fiducie rationalisera le processus de transfert d’une succession après votre décès tout en évitant une période d’homologation longue et potentiellement coûteuse. Cependant, si vous avez des enfants mineurs, la création d’un testament qui nomme un tuteur est essentielle pour protéger à la fois les mineurs et tout héritage. Décider entre un testament ou une fiducie est un choix personnel, et certains experts recommandent d’avoir les deux. Un testament est généralement moins cher et plus facile à mettre en place qu’une fiducie, un document juridique coûteux et souvent complexe.
Avez-vous besoin à la fois d’une fiducie et d’un testament ?
Presque tout le monde devrait avoir un testament, mais tout le monde n’a pas besoin d’une fiducie vivante ou irrévocable. Si vous avez des biens et des actifs à placer dans une fiducie et que vous avez des enfants mineurs, il peut être judicieux d’avoir les deux véhicules de planification successorale.
Un testament remplace-t-il une fiducie entre vifs ?
Un testament et une fiducie entre vifs sont deux documents juridiques distincts. L’un ne l’emporte généralement pas sur l’autre, mais si le problème se pose, une fiducie vivante l’emportera très probablement sur un testament, car une fiducie est sa propre entité.
Combien cela coûte-t-il de créer une fiducie ?
Le coût de création d’une fiducie dépend de divers facteurs, notamment du type de fiducie, de l’État dans lequel vous vivez et de la complexité du document juridique. La mise en place d’une fiducie simple en ligne avec LegalZoom coûte moins de 300 $, mais un avocat spécialisé en planification successorale facturera probablement plus.
L’essentiel
Il est important de régler vos affaires plus tôt que tard dans la vie. Un testament ou une fiducie, ou les deux, peuvent garantir que vos actifs et vos biens se retrouvent là où vous le souhaitez. Si vous avez des enfants mineurs, vous devez absolument rédiger un testament nominatif de tutelle. Une fiducie simplifiera le transfert de votre succession, contrairement à un testament, qui passe par une homologation. Faire de votre plan successoral une priorité maintenant peut vous faire économiser de l’argent et un temps précieux plus tard et aider vos proches à éviter d’éventuelles difficultés financières.
