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Devriez-vous créer une fiducie de vie révocable ?

Devriez-vous créer une fiducie de vie révocable ?
Written by admin
Devriez-vous créer une fiducie de vie révocable ?

Vous arrive-t-il de vous inquiéter de la manière dont vos bénéficiaires géreront leur part de leur héritage à votre décès ? Une solution qui vous permet de continuer à exercer un certain contrôle sur votre argent, même après son décès, consiste à utiliser une fiducie entre vifs révocable (RLT).

Points clés à retenir

  • Une fiducie entre vifs révocable est un document de fiducie créé par un individu qui peut être modifié au fil du temps.
  • Les fiducies de vie révocables sont utilisées pour éviter l’homologation et pour protéger la vie privée du propriétaire de la fiducie et des bénéficiaires de la fiducie, ainsi que pour minimiser les impôts sur les successions.
  • Les fiducies révocables, cependant, ont plusieurs limites, y compris les frais de rédaction, et elles manquent des caractéristiques d’une fiducie irrévocable.

Établir la fiducie vivante

La fiducie est établie par un accord écrit ou une déclaration qui nomme un fiduciaire pour gérer et administrer les biens du constituant. Tant que vous êtes un adulte compétent, vous pouvez établir un RLT. En tant que constituant ou créateur de la fiducie, vous pouvez nommer n’importe quel adulte compétent comme votre fiduciaire ; certaines personnes préfèrent choisir une banque ou une société de fiducie pour remplir ce rôle. Vous, le constituant, pouvez également agir en tant que fiduciaire tout au long de votre vie.

Une fois qu’il est mis en place, vous commencez par placer vos actifs, y compris les investissements, les comptes bancaires et les biens immobiliers, dans la fiducie. À ce stade, vous ne possédez plus ces actifs ; ils appartiennent à la fiducie. Et parce que vos actifs appartiennent à la fiducie, ils n’ont pas à passer par le processus d’homologation à votre décès. (Essentiellement, la fiducie est comme un livre de règles sur la façon dont vos actifs doivent être gérés à votre décès.)

Cependant, comme il s’agit d’une fiducie entre vifs révocable, vous conservez le contrôle des actifs, même s’ils ne vous appartiennent plus, de votre vivant. Vous pouvez modifier ou changer la fiducie à tout moment. Les revenus générés par les actifs de la fiducie vous reviennent et sont imposables ; mais les actifs eux-mêmes ne sont pas transférés de la fiducie à vos bénéficiaires jusqu’à votre décès.

Avantages du Living Trust

Éviter l’homologation est le principal avantage d’établir une fiducie entre vifs, mais d’autres avantages comme la protection de la vie privée et la flexibilité en font un choix judicieux.

Évitement de l’homologation

L’homologation est le processus légal de transfert de votre propriété à votre décès. Cela nécessite de présenter des documents à un tribunal des successions et de suivre un processus en plusieurs étapes – ou des processus si vous avez des actifs ou des biens dans différents États. L’établissement d’un RLT évite des procédures d’homologation coûteuses, permettant une transmission plus rapide des actifs aux bénéficiaires. Les actifs nommés en fiducie contournent les tribunaux coûteux et ont généralement préséance sur les biens désignés dans votre testament.

Modifiable et flexible

La fiducie entre vifs vous permet d’apporter des changements (ou des modifications) au document de fiducie pendant que vous êtes encore en vie, à votre propre discrétion.

Préservation de la confidentialité

Les fiducies révocables sont un bon choix pour ceux qui souhaitent conserver des registres et des informations sur les actifs privés après votre décès. Le processus d’homologation auquel les testaments sont soumis peut faire de votre succession un livre ouvert puisque les documents qui y sont entrés deviennent des archives publiques, accessibles à tous.

Éliminer les défis à la succession

Le testament type peut créer des conflits familiaux à votre décès et être contesté pour modification par tout membre de votre famille. En utilisant une fiducie, vous pouvez spécifiquement déshériter toute personne qui publie un défi à vos souhaits à votre décès.

Séparation des actifs

Ceci est utile pour les couples mariés avec des biens séparés importants qui ont été acquis avant le mariage. La fiducie peut aider à séparer ces actifs de leurs actifs de propriété communautaire.

Attribution d’une procuration durable/tutelle

Une fiducie entre vifs peut être utilisée pour aider à contrôler les habitudes de dépenses d’un tuteur au profit de vos enfants mineurs. Il peut également autoriser une autre personne à agir en votre nom si vous devenez incapable et avez besoin de quelqu’un pour prendre des décisions à votre place. Si vous devenez altéré ou invalide, la fiducie peut automatiquement nommer votre fiduciaire pour la superviser ainsi que vos affaires financières sans avoir à obtenir une procuration durable.

Gestion continue

Cela permet à la richesse que vous avez accumulée de continuer à croître pendant plusieurs générations en faisant appel à un syndic professionnel pour gérer votre propriété. Vous pouvez limiter le nombre de retraits au revenu uniquement, avec des dispositions d’urgence spéciales si vous le souhaitez.

Minimisation des droits de succession

Bien que le RLT ne soit pas un bon outil de réduction d’impôt en soi, des dispositions peuvent être incluses dans la documentation de la fiducie pour transférer le patrimoine en établissant une fiducie de protection du crédit en cas de décès. Le CST est un outil très efficace pour aider à réduire les impôts sur les successions pour les grandes successions qui dépassent les montants combinés d’exclusion des impôts sur les successions.

Inconvénients du Living Trust

Bien qu’il y ait de nombreux avantages à établir une fiducie entre vifs révocable, il y a aussi certains inconvénients :

Frais de planification

L’établissement d’une fiducie nécessite une aide juridique sérieuse, qui n’est pas bon marché. Une fiducie de vie typique peut coûter 2 000 $ ou plus, tandis qu’un dernier testament de base peut être rédigé pour environ 150 $ ou plus.

Tenir à jour les livres et registres de fiducie

Et une fois que vous avez créé la confiance, votre travail n’est pas terminé. La plupart des gens doivent le surveiller sur une base annuelle et faire les ajustements nécessaires (les fiducies ne s’adaptent pas automatiquement aux changements de circonstances, comme un divorce ou la naissance d’un enfant). Vous devriez considérer l’inconvénient supplémentaire de vous assurer que les actifs futurs sont enregistrés en permanence dans la fiducie et de fournir à d’autres professionnels l’accès aux documents de la fiducie pour examiner les pouvoirs et les devoirs du fiduciaire.

Changement de titre de propriété

Une fois la fiducie établie, la propriété doit être renommée au nom de la fiducie. Cela nécessite du temps supplémentaire, et parfois des frais s’appliquent au traitement des changements de titre.

Protection minimale des actifs

Contrairement à la croyance populaire, les fiducies de vie révocables offrent très peu de protection des actifs si vous conservez un droit de propriété, par exemple en vous nommant fiduciaire.

Dépenses administratives

Attendez-vous à devoir faire face à des frais professionnels supplémentaires tels que des conseils en placement et des honoraires de fiduciaire si vous nommez une banque ou une société de fiducie comme fiduciaire.

Pas d’allégement fiscal

Pour tout votre travail acharné, vous ne recevrez pas d’avantage fiscal d’une fiducie révocable. Vos actifs dans la fiducie continueront d’être imposés sur leurs gains ou leurs revenus et feront l’objet de créanciers et de poursuites judiciaires.

Problèmes imprévus

Des tracas tels que des problèmes avec l’assurance titres, les actions du sous-chapitre S et l’immobilier dans d’autres pays peuvent créer toute une série de nouveaux problèmes. D’autres problèmes peuvent survenir si vous ne parvenez pas à éduquer adéquatement votre conjoint sur les conditions et l’objet de la fiducie.

L’essentiel

Par rapport aux testaments, les fiducies révocables offrent une confidentialité accrue ainsi qu’un contrôle et une flexibilité accrus sur la répartition des actifs. Avec une fiducie entre vifs révocable, vous effectuez la majeure partie du travail à l’avance, ce qui facilite et accélère la disposition de votre succession. Mais ils nécessitent également beaucoup plus d’efforts et des coûts plus élevés. Comme pour toute question juridique majeure, vous devriez consulter un professionnel de confiance, en l’occurrence quelqu’un qui connaît bien la planification successorale, avant de vous lancer dans un projet de cette envergure.

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