Cotisations 401(k) après impôts : un guide sur leur fonctionnement

Si vous avez atteint votre 401(k) limite de cotisation annuelle, vous êtes probablement un super épargnant. La bonne nouvelle est que si vous avez plus de dollars de retraite sans maison, vous pourrez peut-être les ajouter à votre compte 401 (k) en utilisant des contributions après impôt. Une cotisation 401(k) après impôt, c’est quand vous placez de l’argent sur lequel vous avez déjà payé des impôts sur votre compte 401(k) pour épargner davantage pour la retraite.

Les employés qui ont un plan 401 (k) traditionnel au travail peuvent verser des cotisations par le biais de la paie. Votre contribution annuelle est plafonnée à 19 500 $ en 2021 et à 20 500 $ en 2022 (les personnes de 50 ans et plus peuvent cotiser 6 500 $ supplémentaires en dollars de rattrapage). Votre employeur pourrait égaler un pourcentage de votre contribution pour augmenter votre épargne.

C’est là que les cotisations 401(k) après impôt sont utiles. Si votre contribution, plus toute contrepartie de l’employeur que vous obtenez, ne correspond pas à la limite annuelle globale – 58 000 $ en 2021 et 61 000 $ en 2022 – vous pourrez peut-être verser des cotisations après impôt à votre 401 (k) pour y arriver quantité.

Rapport How America Saves 2021 de Vanguard déclare que 10% des personnes qui avaient accès aux cotisations 401 (k) après impôt les ont versées, et elles avaient tendance à avoir des revenus plus élevés. Donc, si vous gagnez beaucoup d’argent, cela pourrait être une bonne option pour vous, car contrairement à la Roth IRA, il n’y a aucune restriction de revenu sur les cotisations 401(k) après impôt.

Mettons ces chiffres en perspective à l’aide d’un exemple.

Rachel gagne 100 000 $ et possède un compte 401(k) au travail. Elle cotise 19 500 $ en 2021, maximisant ses cotisations annuelles 401 (k). Son employeur offre une contrepartie à 100 % aux employés, jusqu’à 6 % de son salaire annuel, qui s’élève à 6 000 $. Cela signifie que Rachel a maintenant 25 500 $ dans son 401 (k). Étant donné que la limite annuelle globale 401(k) pour 2021 est de 58 000 $ et que le régime 401(k) de son employeur permet des cotisations après impôt, elle peut ajouter 32 500 $ supplémentaires en dollars après impôt à son 401(k).

L’utilisation des cotisations après impôt 401 (k) pour épargner pour la retraite peut être bénéfique, en particulier pour les personnes dans les tranches d’imposition les plus élevées, déclare Christine Benz, directrice des finances personnelles de la société de recherche en investissement Morningstar, basée à Chicago. (Morningstar est un partenaire NerdWallet.)

« Les personnes à revenu élevé qui n’ont plus de réceptacles pour épargner, elles doivent absolument profiter de cette manœuvre », dit-elle.

Vous pouvez également retirer vos cotisations après impôt sans pénalité ni impôt. Cependant, si vous retirez les revenus de ces contributions, vous devrez peut-être donner à l’Oncle Sam sa juste part. Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez peut-être également payer une pénalité de 10 %.

Tous les employeurs n’offrent pas une option de contribution 401(k) après impôt, alors vérifiez si c’est quelque chose auquel vous avez accès. Selon le rapport Vanguard, en 2020, 19 % des régimes Vanguard 401(k) avaient une option de contribution après impôt.

Nous avons établi que vous pourriez être en mesure d’engraisser votre 401(k) en ajoutant des contributions après impôt. Mais il y a une mise en garde : tout revenu que vous réalisez sur ces cotisations est imposable. Pour minimiser vos impôts, vous pouvez envisager de transférer vos cotisations après impôts dans un Roth IRA et les revenus dans un IRA traditionnel (plus à ce sujet plus tard).

» Utilisez notre aide-mémoire pour en savoir plus sur Règles de l’IRA

Vous pourrez peut-être verser vos cotisations après impôt dans un compte Roth désigné pour garantir des retraits en franchise d’impôt pendant la retraite. C’est-à-dire tant que vous attendez jusqu’à l’âge de 59 ans et demi pour vous retirer et que vous versez votre première cotisation au moins cinq ans avant cette date.

Il existe deux façons de transférer les dollars de contribution après impôt dans un compte Roth :

• Conversion en plan: Si votre travail propose une conversion en plan, vous pouvez convertir tout ou partie de votre 401(k) en un Roth. Vous devez payer des impôts sur le montant que vous convertissez, mais comme avec un Roth IRA, vos retraits futurs seront exonérés d’impôt. Certains plans ont une fonction de conversion automatique qui convertit automatiquement vos cotisations après impôt en votre Roth.

• Retrait en service: Si votre employeur propose des distributions ou des retraits en cours d’emploi, vous pouvez faire une méga porte dérobée Roth. C’est à ce moment que vous transférez les cotisations après impôt dans un Roth IRA en dehors de votre régime de retraite.

Si votre employeur n’offre pas de conversions dans le plan ou de distributions en cours de service sur votre plan 401 (k), vous pourriez envisager de demander quelles sont vos options pour retirer de l’argent et le mettre dans un IRA. Assurez-vous de vous renseigner sur les règles associées au retrait d’argent de votre 401 (k) et sur les éventuelles sanctions.

Si vous souhaitez différer le paiement des impôts sur vos revenus de cotisation après impôt, vous pouvez placer les dollars après impôts dans un Roth IRA, car vous avez déjà payé des impôts dessus, et placer vos revenus dans un IRA traditionnel. Si vous choisissez de diviser vos cotisations de cette façon, vous payez des impôts sur les revenus chaque fois que vous retirez de l’argent de votre IRA traditionnel.

Disons qu’en 2020, vous avez versé une contribution après impôt de 30 000 $ à votre 401(k). À la fin de l’année, lorsque vous consultez votre compte, vous vous rendez compte que vous avez gagné 1 000 $. Vous pouvez soit transférer la somme totale, 31 000 $, dans un Roth IRA et payer des impôts sur les 1 000 $ que vous avez gagnés, soit vous pouvez mettre 30 000 $ dans un Roth IRA et 1 000 $ dans un IRA traditionnel. Si vous choisissez ce dernier, vous n’avez pas à payer d’impôts jusqu’à ce que vous vous retiriez de votre IRA traditionnel pendant votre retraite.

• Si vous gagnez beaucoup d’argent et que vous avez maximisé vos cotisations 401(k) avant impôt, mettre des dollars après impôt dans un 401(k) pourrait être une bonne option pour augmenter votre épargne-retraite.

• Si vous voulez que vos placements fructifient à l’abri de l’impôt pour la retraite et que vous préférez ne pas ouvrir de compte de courtage, cela pourrait répondre à vos besoins. Pourquoi les cotisations après impôt 401(k) pourraient-elles être meilleures ? « Il a tendance à être un peu plus avantageux sur le plan fiscal d’épargner dans le cadre du 401 (k) après impôt, car vous bénéficiez de la capitalisation non imposable, puis des retraits non imposables à la retraite, alors que si vous avez un compte de courtage imposable , au minimum, vous payez des impôts sur les gains en capital lorsque vous vendez des titres appréciés », explique Benz.

• Si vous décidez de ne pas effectuer de roulement étant donné que votre employeur n’offre pas de conversions dans le régime ou de distributions en cours de service, réfléchissez bien pour savoir si les cotisations après impôt vous conviennent. Si vous laissez vos cotisations après impôt croître à l’abri de l’impôt dans votre 401(k), vous devrez payer des impôts sur tous les revenus une fois que vous les aurez retirés.

Benz dit que ce type d’investissement pour la retraite ne convient pas à tout le monde.

« Je pense qu’un conseil clé est, à moins que vous ne fassiez déjà la contribution entièrement autorisée à l’un ou l’autre un traditionnel ou Roth 401(k), ne pensez même pas aux cotisations 401(k) après impôt. L’autre type de cotisations sera plus attractif d’un point de vue fiscal que ne le sera le 401(k) après impôt.