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Comment créer un fonds fiduciaire en Australie

Comment créer un fonds fiduciaire en Australie
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Comment créer un fonds fiduciaire en Australie

En Australie, les fonds fiduciaires comptent parmi les structures d’investissement les plus populaires du pays. Bien que de nombreuses personnes croient à tort que les fonds fiduciaires sont strictement réservés aux super-riches, en réalité, même les personnes modérément aisées peuvent utiliser les fiducies pour protéger leurs actifs personnels, familiaux et professionnels. Mais la mise en place d’un fonds fiduciaire peut être un effort compliqué.

Pour cette raison, il est essentiel de procéder avec prudence et détermination. Dans cet article, nous passons en revue les différents types de fiducies que l’Australie reconnaît ainsi que ce que vous devez faire pour en établir une.

Points clés à retenir

  • En Australie, le fonds fiduciaire est une structure clé pour s’assurer que les individus transmettent en toute sécurité leurs actifs aux bénéficiaires choisis.En tant queEn tant que
  • Une fiducie est un excellent outil pour séparer les actifs d’une personne de sa succession ou de son portefeuille, protégeant efficacement ces actifs des créanciers dans les procédures de faillite ou des plaignants dans les poursuites.
  • Les actifs d’une fiducie peuvent contenir des actions, des obligations, des espèces, des biens immobiliers, des antiquités et des œuvres d’art.

Qu’est-ce qu’un fonds fiduciaire ?

Le mot fiducie est un terme générique utilisé pour désigner une variété de structures, chacune avec ses propres procédures, réglementations et considérations fiscales. Mais fondamentalement parlant, une fiducie est un arrangement juridique privé dans lequel la propriété de ses actifs – tels que des actions, des obligations, de l’argent, des biens immobiliers, des antiquités et des œuvres d’art – est garée dans un compte géré par un individu ou un groupe de particuliers, au profit d’une autre personne ou de personnes.

Les personnes qui ont initialement fourni les actifs sont généralement appelées constituants. Les personnes chargées de gérer les fiducies et de distribuer les actifs qui leur sont assignés sont appelées fiduciaires.

Enfin, ceux qui reçoivent en fin de compte les actifs contenus dans les fiducies sont appelés bénéficiaires.

Pourquoi créer une fiducie ?

Les fiducies sont principalement créées pour séparer les actifs d’une personne de son patrimoine personnel. Une fois qu’un constituant attribue ces actifs à une fiducie, il ne les possède plus, protégeant ainsi efficacement les actifs des créanciers dans les procédures de faillite ou des plaignants dans les poursuites.

Voici d’autres raisons de créer une fiducie :

  • Contrôler les actifs des personnes trop jeunes ou incapables de gérer leurs propres affaires financières
  • Empêcher les dépensiers de gaspiller leur fortune
  • Gestion et distribution des fonds de pension/retraite pendant les années d’emploi d’un individu

Types de fiducies australiennes

L’Australie reconnaît les différents types de fiducies suivants :

1. Fiducies familiales ou discrétionnaires

Une fiducie familiale (également connue sous le nom de fiducie discrétionnaire), l’une des structures de petites entreprises les plus courantes d’Australie, est idéale pour les familles ayant des entreprises privées et d’autres activités génératrices de revenus. Ces fiducies donnent aux fiduciaires le pouvoir discrétionnaire de décider qui reçoit les distributions et à quelle fréquence les paiements ont lieu. Acceptées dans tous les États australiens, les fiducies familiales sont relativement faciles à établir et à gérer.En tant queEn tant que

2. Fiducies unitaires ou fixes

Une fiducie unitaire (également connue sous le nom de fiducie fixe) diffère d’une fiducie familiale en ce que le fiduciaire fait généralement ne pas détiennent un pouvoir discrétionnaire sur la distribution des actifs aux bénéficiaires. Ces structures divisent la propriété de la fiducie en unités, semblables à des actions. Chaque bénéficiaire (appelé « détenteur d’unités ») détient un nombre donné de ces unités et, à la fin de chaque année, chaque porteur d’unités reçoit une distribution de la fiducie, en fonction du nombre d’unités détenues. Idéales lorsque plusieurs familles sont impliquées, les SICAV fonctionnent un peu comme une société.En tant queEn tant que

Un autre type de fiducie à parts fixes est une fiducie à participation publique. Dans ce type de fiducie, les parts sont offertes au public ou cotées en bourse ou détenues par 50 personnes ou plus.En tant queEn tant que

3. Fiducies hybrides

Une fiducie hybride présente à la fois les caractéristiques des fiducies discrétionnaires et des fiducies unitaires. Le fiduciaire est habilité à répartir les revenus et le capital de la fiducie entre les bénéficiaires désignés, comme pour les fiducies discrétionnaires. Cependant, les revenus et le capital sont répartis proportionnellement, comme pour les fonds communs de placement, en fonction du nombre de parts détenues par chaque bénéficiaire. Les fiducies hybrides sont souvent les structures privilégiées lorsqu’il s’agit d’importants actifs de placement, en raison de leurs avantages en matière d’impôt sur le revenu et sur les gains en capital.En tant queEn tant queEn tant queEn tant que

4. Fiducies spéciales pour personnes handicapées

Créée en septembre 2006, la fiducie spéciale pour personnes handicapées permet aux membres de la famille immédiate et aux soignants de créer une fiducie au profit d’un autre membre de la famille. Avant que la fiducie puisse être créée, le bénéficiaire potentiel doit être évalué comme gravement handicapé conformément aux exigences de la législation de la fiducie.

Les membres de la famille seront alors autorisés à faire des contributions financières privées pour les soins futurs et actuels du bénéficiaire. Le bénéficiaire de la fiducie peut utiliser l’argent de la fiducie pour aider à payer diverses dépenses, y compris les frais médicaux et d’hébergement.En tant queEn tant que

Établir une fiducie

La création d’une fiducie familiale peut être un processus simple que vous pourriez être en mesure d’accomplir en utilisant un service en ligne de bricolage pour une somme modique d’environ 150 $. De plus, vous paierez le droit de timbre, une taxe d’État.En tant queLes structures un peu plus compliquées qui nécessitent la gestion active d’un fiduciaire corporatif peuvent commencer à environ 1 200 $.

Lors de l’établissement de fiducies, les constituants doivent suivre les étapes suivantes :

Étape 1 : Décider des actifs de la fiducie d’origine

Énumérez tous les avoirs, ainsi que leur valeur actuelle, à placer dans la fiducie.

Étape 2 : Nommer un ou plusieurs fiduciaires

Désigner une personne ou une institution financière pour servir de fiduciaire. Choisissez judicieusement, car cette personne ou entité exercera une autorité légale et un contrôle importants sur vos actifs en fiducie.

Les fiduciaires de fiducies discrétionnaires disposant de pouvoirs étendus, il est essentiel de choisir une personne responsable et impartiale pour incarner cette fonction. Pour cette raison, il peut être préférable de nommer un fiduciaire indépendant, qui n’a aucune allégeance à l’un des bénéficiaires énumérés dans l’acte de fiducie.

Étape 3 : Déterminer les bénéficiaires

Compilez une liste de personnes ou d’entités habilitées à recevoir des prestations. Inclure la répartition en pourcentage des actifs destinés à chaque bénéficiaire.

Étape 4 : Projet d’acte de fiducie

Un acte de fiducie est un document juridique prescrivant les règles qui régissent votre fonds et les pouvoirs du fiduciaire nommé. Il comprend les objectifs du fonds, spécifie les actifs de la fiducie d’origine, identifie les bénéficiaires, délimite la manière dont les prestations doivent être versées (soit sous forme de somme forfaitaire, soit sous forme de flux de revenus), détaille la manière dont la fiducie peut être résiliée et établit les règles de fonctionnement du compte bancaire en fiducie. .

Les actes de fiducie doivent être signés et datés par tous les fiduciaires, exécutés conformément aux lois de l’État ou du territoire, et régulièrement révisés et mis à jour au besoin. Les actes doivent être rédigés par des professionnels ayant une connaissance juridique et financière spécialisée des fiducies.

Étape 5 : Estampage

Le droit de timbre est une taxe d’État qui peut être payable sur l’acte de fiducie, selon l’État ou le territoire. L’estampillage peut être organisé directement par l’intermédiaire de l’autorité fiscale compétente ou par l’intermédiaire d’un avocat ou d’un comptable dans votre état ou territoire donné.En tant queEn tant que

Étape 6 : Inscrivez-vous en tant qu’entreprise

Comme pour les autres structures commerciales australiennes, vous aurez besoin d’un ABN (Australian Business Number), TFN (numéro de dossier fiscal) et un nom commercial pour la fiducie. Selon le type de fiducie et sa complexité, vous devrez peut-être l’enregistrer en tant que entreprise.En tant queEn tant que

Étape 7 : Ouvrez un compte bancaire

Une fois la fiducie établie, un compte bancaire en fiducie doit être ouvert au nom du fiduciaire. La banque peut exiger des informations personnelles sur le(s) fiduciaire(s) et d’autres parties impliquées avant d’ouvrir le compte.

Étape 8 : Commencer l’activité d’approbation

Une fois le compte bancaire ouvert, la fiducie devient opérationnelle et peut accepter des contributions ou effectuer des investissements, sous réserve des conditions énoncées dans l’acte de fiducie.

L’essentiel

Les fiducies sont devenues un moyen courant de structurer les affaires financières et un moyen logique et fiscalement avantageux de distribuer des bénéfices qui protègent le patrimoine des générations futures. Il est extrêmement important de cristalliser les relations juridiques et les obligations associées à toute fiducie, car elles sont généralement irrévocables.

Bien que les plateformes en ligne puissent offrir des conseils, il est fortement recommandé de demander l’avis d’un avocat, d’un comptable ou d’un conseiller fiscal.

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